公司月度财务分析报告参考(公司财务绩效分析报告)

公司月度财务分析报告参考范文

XX有限公司 XX年2月财务分析报告

一. 损益情况分析

本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元;累计实现收入651万元，较上年 同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。

本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元;累计实现净利润80万元，较上 年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。

1. 业务量分析

本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月平均库存10710吨，低 于滚动预算249吨。主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。

从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%; 空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响;查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%;拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。

总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。

2. 主营业务收入分析

2.1 月度分析

本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。其中冷库实现收入73万 元，较预算减少2万元;堆场实现收入199元，较预算减少55万元;修箱实现收入17万元;代理实现收入3万元。

堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算 减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好;

仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响 冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。

3. 变动成本分析

本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元; 劳务费减少4万元;维修费减少3万元。

累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。主要是箱量 增加带动电费和代理费的增加。累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。

从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占 27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费;材料维修费占9%，主要是修箱材料成本;正面吊及场桥燃油成本占6%;装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务;其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。

4. 固定成本分析

本月发生固定成本122万元，较预算减少33万元，主要是预算中包含新场地的 租金，但实际尚未计入的`影响;累计发生固定成本245万元，较上年同期增加24万元，主要是人工成本的增加，累计发生占年度预算的13%。

5. 财务费用分析

本月发生财务费用24万元，为建行贷款的利息支出。

二. 资产负债情况分析

1、应收账款情况

超期大额应收账款说明：大连宜达贸易、宁波诚吉和安徽安粮为股东方关联 企业，超期欠款主要是水果和肉类的仓储费用;盈丰船代为公司散货船大客户，一般是出库时结算。

2、其他项目说明

其他应付款中包含诚泰的投资款400万元，由于相关变更和法律文件还没完成，暂计入其他应付款。

三. 现金流量情况分析

1. 经营现金流量：本月流入415万元，流出379万元，净流量36万元;累计经营流入995万元，流出842万元，净流量153万元。

2. 投资现金流量：本月流出0万元，累计0万元。

3. 筹资现金流量：本月流出26万元，累计流出52万元，主要是支付贷款利息。

四、本月工作总结和下月工作计划

1、本月工作总结 

空箱堆高机评标及比价等前期工作 

xx年部门预算指标分解工作 

场地空箱费率整理分析工作 

XX年资金计划安排工作

2、下月工作计划 

xx年度所得税汇算清缴工作 

xx年度各项年检准备工作 

xx年融资准备工作